Animals Park, parc animalier et de loisirs de 32 hectares situé à Chassagny (Rhône), est un site touristique très prisé en Rhône Alpes. Il est ouvert six mois dans l'année (avril à septembre). Le parc travaille avec 3 cibles : les particuliers, les comités d'entreprise et les groupes (tours opérateurs). Le parc a accueilli plus de 430 000 visiteurs en N, soit une augmentation de l'ordre de 8% par rapport à N-1. Son chiffre d'affaires avoisine 9 700 000 €. Vous êtes adjoint(e) de Monsieur ADNET, directeur du parc, qui vous confie deux dossiers : - Diagnostic financier du parc - Choix du mode de financement et plan de financement
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Sommaire
Compte de résultat N-1
Bilan fonctionnel condensé N-1
Financement
Plan de financement
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Extraits
[...] taux Valeur de rachat ? durée remb 6 ans durée remb 6 ans Taux mensuel 0,13% Taux mensuel 0,13% Durée mensuelle 72 mois Durée mensuelle 72 mois Annuité constante ? Conclusion : Pour un emprunt, la charge mensuelle est de euros contre euros en crédit-bail Ce qui veut dire que le crédit bail est plus économique. PLAN DE FINANCEMENT INITIAL Année 1 Année 2 Année 3 Investissements 60 000 Variation BFR 500 900 1 620 Remboursements emprunt 8 100 8 100 8 100 TOTAL DES BESOINS 60 000 8 600 9 000 9 720 Apport en compte courant 10 000 Souscription d'emprunt 60 000 Capacité d'autofinancement 10 000 18 000 32 400 TOTAL DES RESSOURCES 70 000 10 000 18 000 32 400 SOLDE DE TRESORERIE 10 000 11 400 20 400 43 080 Conclusion : Pour un investissement initial de euros, l'apport en compte courant a servi à financer le BFR et degagé une tresorerie en année 1 de euros; en année 2 et euros en année 3. [...]
[...] C'est l'argent mobilisé à court terme IMMOBILISATIONS FINANCIERES 450 000 TRESORERIE NETTE (bas du bilan) TRESORERIE ACTIF-TRESORERIE PASSIF 320 000 Ce ratio montre que la trésorerie est positive et une tréso positive montre une rentabilité assez satisfaisante. C'est l'argent mobilisé à court terme ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT Conclusion : Le FRNG est positif et le BFR est négatif : l'entreprise degage une trésorerie positive STOCKS 650 000 DETTES FOURNISSEURS 650 000 CREANCES 200 000 DETTES FISCALES ET SOCIALES 350 000 AUTRES DETTES D'EXPLOITATIONS 50 000 DISPONIBILITES 320 000 TOTAL 000 TOTAL 000 FINANCEMENT PROPOSITION : EMPRUNT PROPOSITION : CREDIT-BAIL EMPRUNT ? [...]
[...] Diagnostic financier, mode de financement et plan de financement - Animals Park COMPTE DE RESULTAT N-1 Charges Montant Produits Montant ELEMENTS FORMULE CALCUL INTERPRETATIONS Achat de marchandises 000 CA HT 000 TAUX DE MARGE - achats de marchandises) / CA) x 100 73% Le taux de marge désigne la profitabilité dégagée sur les ventes. Plus le taux est élévé et plus l'entreprise degagera un resultat confortable. Charges de personnel 000 EBE CA - Achats de marchandises - impôts et taxes - Charges de personnel 000 L'EBE est la part de la valeur ajoutée qui revient au facteur capital. [...]
