Le camping La page blanche est situé sur l'île de Ré en Charente-Maritime (17), dans un petit village où il est en concurrence avec un autre camping qui est en cours de travaux suite à sa reprise par le fils du fondateur, décédé l'année précédente. Même si le positionnement des 2 campings est différent, ceux-ci rivalisent d'imagination pour attirer les clients, notamment pendant les périodes hors été où la clientèle n'est pas suffisante pour remplir les 2 campings situés à 3 kilomètres l'un de l'autre. Le camping La page blanche a choisi un concept, très spécifique et un peu décalé au XXIe siècle : celui de la déconnexion et du retour à la lecture / écriture. Pas de réseau mobile, pas d'Internet ni de Wi-Fi, pas de télévision, aucun loisir « électronique », etc. (...) Au 01/12/2022, la propriétaire sollicite votre expertise pour mener à bien ses projets en 2023.
Sommaire
Analyse financière antérieure
La main-d'oeuvre
Le plan d'agrandissement
Le pilotage de la performance
Analyse financière antérieure
La main-d'oeuvre
Le plan d'agrandissement
Le pilotage de la performance
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Extraits
[...] Mobil-home Christie: 30×69×87=180234? ? Total période VERTE 2020 = 95904+97440+180234=373578? - Pour 2021: ? Mobil-home Musso: 23×48×88=97344? ? Mobil-home Coben: 20×56×88=98560? ? Mobil-home Christie: 30×69×88=181968? ? Total période VERTE 2021 = 97344+98560+181968=378872? Période BLEUE La période BLEUE représente la période de plus haute saison, où les taux de remplissage sont maximisés à 100%. Voici les calculs pour cette période sur les trois années : - Pour et 2021 (le taux de remplissage étant de 100% pour toutes ces années) : ? Mobil-home Musso: 23×55×100=126500? [...]
[...] Par exemple, former les employés d'accueil à effectuer des tâches de maintenance légère ou de nettoyage. - Automatisation : Utiliser des technologies d'automatisation pour certaines tâches, comme l'enregistrement des clients, les réservations en ligne, et la gestion des stocks. Cela peut réduire le besoin de personnel supplémentaire pendant les périodes de haute saison. Simulation des coûts et des revenus ajustés Pour vérifier si ces actions permettent d'atteindre une marge marginale de nous recalculons les revenus et les coûts après optimisation. Revenus ajustés (après augmentation des tarifs) - Musso: ? Période JAUNE : 15×41×0,40×30=7380? [...]
[...] Analyse des écarts par poste - Entretien et maintenance : Les coûts augmentent en raison de l'ajout de nouveaux mobil-homes. - Énergie (électricité et eau) : L'augmentation des mobil-homes entraîne une augmentation des coûts énergétiques. - Consommables : Plus de mobil-homes signifie plus de consommables nécessaires pour les clients. - Personnel : L'ajout de personnel saisonnier pour gérer l'augmentation de la capacité d'accueil. 3. Les écarts observés entre le budget d'exploitation prévu pour 2023 et le réalisé opérationnel de 2022 peuvent être attribués à plusieurs facteurs clés : - Augmentation des coûts de maintenance et d'entretien : Avec l'ajout de 45 nouveaux mobil-homes, les besoins en maintenance et en entretien augmentent proportionnellement. [...]
[...] ? Période VERTE : 15×50×0,60×30=13500? ? Période BLEUE : 15×60,5×0,85×30=23107,5 ? Total annuel pour 15 Musso = (7380+13500+23107,5)×15=662662,5? - Coben: ? Période JAUNE : 15×47×0,40×30=8460? ? Période VERTE : 15×59×0,60×30=15930? ? Période BLEUE : 15×77×0,85×30=29587,5? ? Total annuel pour 15 Coben = (8460+15930+29587,5)×15=798577,5? - Christie: ? Période JAUNE : 15×58×0,40×30=10440? ? Période VERTE : 15×72×0,60×30=19440? ? Période BLEUE : 15×93,5×0,85×30=35857,5? ? Total annuel pour 15 Christie = (10440+19440+35857,5)×15=988387,5? [...]
[...] Marge Marginale de 15% Pour atteindre une marge marginale de les coûts doivent représenter 85% des revenus totaux. Calculons donc les coûts totaux en conséquence : Couts Totaux =2281042,50×0,85=1938886,12? En investissant dans les types de mobil-homes identifiés et en atteignant les taux de remplissage prévus, Mme Renodeau peut s'attendre à générer des revenus substantiels tout en maintenant une marge bénéficiaire attrayante de 15%. Ce plan d'investissement est basé sur une analyse détaillée des coûts et des revenus, et il prend en compte la durabilité des mobil-homes sur une période de 7 ans. [...]
