- La ferme du Bois Louvet est une exploitation familiale située à Saint-Jean-de-la-Léqueraye, dans l'ouest de l'Eure. Elle distribue ses produits notamment à Honfleur dans sa boutique de « Glace de la Ferme ». L'entreprise désire financer pour l'été un « Ice Truck Fermier », c'est-à-dire un camion qui distribuera leurs glaces et autres sorbets lors des fêtes et évènements de la région. Vous êtes chargé d'étudier les modalités de financement les plus favorables pour cette acquisition de 35 000 €. Afin de financer cet investissement, les dirigeants se sont adressés à la caisse locale du Crédit Agricole. La banque propose, pour un emprunt de 35 000 € (amortissements constants) sur 4 ans, un taux de 3 %.
- Ménagelec est une entreprise produisant du petit électroménager (bouilloires et cafetières électriques, robots de cuisine...). L'activité de l'entreprise est en difficulté du fait de la concurrence de plus en plus agressive des producteurs asiatiques. Le dirigeant M. Duval-Rocher s'inquiète du niveau de trésorerie de l'entreprise. C'est pourquoi il veut savoir comment va évoluer la trésorerie de l'entreprise sur les premiers mois de l'année N + 1.
- LYON AIR est une entreprise familiale française, située dans la région Auvergne-Rhône-Alpes. Depuis 40 ans, elle conçoit et distribue des systèmes de ventilation. À la suite de l'assemblée générale, M. VALET, directeur administratif et financier, souhaite que vous procédiez à la répartition des bénéfices de l'exercice N.
Sommaire
La ferme du Bois Louvet
Ménagelec
Lyon air
La ferme du Bois Louvet
Ménagelec
Lyon air
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Extraits
[...] Gestion financière Chapitre n°1 : La ferme du Bois Louvet 1. Citer les différentes modalités de financement pouvant être sélectionnées pour financer l'entreprise. - L'autofinancement - L'emprunt bancaire - Le crédit-bail (leasing) - Le financement participatif (crowdfunding) - Les subventions ou aides publiques 2. Définir le financement participatif et présenter ses avantages. Le financement participatif est une méthode de collecte de fonds auprès du public, généralement via une plateforme en ligne. Il permet de soutenir un projet sans passer par les circuits financiers traditionnels. [...]
[...] Annexe 2 : Budgets des mois de mars à mai N + 1 Budget des ventes Mars Avril Mai Ventes HT 70 000 105 000 105 000 TVA collectée Ventes TTC 84 000 126 000 126 000 Budget des encaissements Mars Avril Mai Créances clients 21 325 Ventes de mars 75 600 8 400 Ventes d'avril 113 400 12 600 Ventes de mai 113 400 Total 96 925 121 800 126 000 Budget de trésorerie Mars Avril Mai Trésorerie initiale 3 000 -16 925 -13 450 Encaissements 96 925 121 800 126 000 Décaissements 116 850 118 325 120 225 Trésorerie finale -16 925 -13 450 675 4. Commenter l'évolution de la trésorerie de mars à mai N + 1 de Ménagelec. La trésorerie de Ménagelec présente une situation déficitaire sur l'ensemble de la période. Elle passe de - ? en mars à - ? [...]
[...] Proposer des solutions à M. Duval-Rocher afin d'équilibrer la trésorerie de son entreprise. Pour rééquilibrer la trésorerie de son entreprise, M. Duval-Rocher pourrait envisager plusieurs solutions. Il peut négocier un découvert bancaire à court terme pour couvrir les besoins immédiats. Il peut également accélérer les encaissements clients, par exemple en réduisant les délais de paiement ou en proposant des remises pour paiements comptants. Enfin, il pourrait étaler certaines dépenses non urgentes ou reporter des investissements afin de limiter les décaissements à court terme. [...]
[...] Assurance (par an) 20 ? Années Capital début de période Intérêts Amortissements Annuités Capital restant dû (fin de période) N + 1 35 000 1 050 8 750 9 820 26 250 N + 2 26 250 787,50 8 750 9 557,50 17 500 N + 3 17 500 525 8 750 9 295 8 750 N + 4 8 750 262,50 8 750 9 032,50 Détail de calcul : - Intérêts : capital début de période X - Amortissement : 35 000 / 4 = 8 750 - Annuités : Intérêt + Amortissements + Assurance - Capital restant dû : Capital début de période - Amortissements. [...]
[...] Elle renforce également la confiance des créanciers, car elle représente un filet de sécurité leur garantissant une certaine capacité de remboursement. Elle participe donc à la pérennité financière de l'entreprise. 4. Présenter l'écriture comptable d'affectation du résultat (annexe 4). Annexe 4 : Enregistrement de l'affectation du bénéfice 120 110 1061 1063 110 457 Résultat de l'exercice Report à nouveau N (si perte en Réserve légale Réserve statutaire Report à nouveau N Associés dividendes à payer D'après répartition des bénéfices 9 374 000 1 000 000 2 404 400 5 969 600 5. Compléter le bilan simplifié après répartition (annexe 5). [...]
