Le recouvrement des créances est une nécessité vitale pour toute entreprise. Cette nécessité a été amplifiée par la récente crise économique de 2008. En quelques chiffres : « D'après un rapport de l'INSEE de 2014, plus de 25% des faillites, procédures de redressement judiciaire et liquidation seraient dues aux retards de paiement. L'étude montre qu'un tiers des entreprises payent leurs fournisseurs dans les délais : ce sont donc deux tiers des entreprises qui sont habituées aux retards de paiement, voire aux impayés. Depuis la loi de modernisation de l'économie de 2008, le délai légal de paiement en France est de 60 jours, mais, en pratique, il demeure en moyenne à 72 jours ».
Sommaire
Introduction
Analyse de la situation actuelle
L'audit de recouvrement des créances
Analyse d'écarts et identification des dysfonctionnements
État des lieux des points sensibles et des points d'amélioration
Organisation et mise en place d'un service de credit management
Moyens techniques
Moyens humains
Conclusion
Introduction
Analyse de la situation actuelle
L'audit de recouvrement des créances
Analyse d'écarts et identification des dysfonctionnements
État des lieux des points sensibles et des points d'amélioration
Organisation et mise en place d'un service de credit management
Moyens techniques
Moyens humains
Conclusion
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Extraits
[...] La valeur ajoutée d'un credit manager dans une entreprise sans service dédié : la boîte à outils du credit manager - Présentation orale La valeur ajoutée d'un crédit manager dans une entreprise sans service dédié La boîte à outils du crédit manager SOUTENANCE DE MÉMOIRE D'XXX XXX IGR - IAE - UNIVERSITÉ DE RENNES – AFDCC MASTER II FINANCE OPTION CRÉDIT MANAGEMENT Plan de la présentation Introduction Analyse de la situation actuelle : L'audit de recouvrement des créances Analyse d'écarts et identification des dysfonctionnements Etat des lieux des points sensibles et des points d'amélioration Organisation et mise en place d'un service de credit management Moyens techniques Moyens humains Conclusion Introduction I Le recouvrement des créances : une nécessité vitale pour toute entreprise Contexte actuel : une augmentation des impayés et des défaillances depuis la crise économique de 2008 Introduction II Les trois écueils des procédures de recouvrement La négligence dans la mise en œuvre du recouvrement des créances Une éventuelle poursuite judiciaire (abus de bien social dans le cas d'un abandon de créances non suffisamment documenté) L'obstruction faite à la bonne exécution d'un contrat de ou externe) D'où la nécessité d'un suivi attentif des procédés recouvrement des créances (interne Introduction III Mes expériences : Enjeu du risque crédit Mise en place d'outils spécialisés en recouvrement et gestion de litiges comme SIDE TRADE et GET PAID Elaboration d'un plan d'action de remédiation des litiges et des impayés Problématique : Quels sont les points clés (KPIs) à identifier pour mettre en place un service de credit management dans une entreprise dépourvue de service dédié ? [...]
[...] Dématérialisation des factures Moyen de paiement : instant payment et prélèvement automatique Organisation et mise en place d'un service de credit management II Moyens humains : la « culture cash » Interactions avec les services Chargés de recouvrement Equipes commerciales Organisation et mise en place d'un service de credit management III L'opportunité de l'externalisation : une analyse coût-bénéfice Coûts de l'externalisation : Coût externe : paiement du prestataire externe Coûts internes : coût d'analyse en interne de l'opportunité d'externaliser ; coût en interne du suivi de la prestation externe, des échanges et de la transmission d'information ; coûts éventuels liés à l'investissement dans un logiciel permettant d'échanger en toute sécurité avec le prestataire externe Bénéfices de l'externalisation : gains de temps, gains en expertise, gains en développements technologiques, gains en connaissance client Organisation et mise en place d'un service de credit management IV L'opportunité de l'externalisation : une prise de risques Les risques liés à la délimitation du champ d'intervention du prestataire externe : Risque de voir les comptes clients ou des créances non clairement répartis ne pas être correctement gérés Frictions éventuelles entre équipes externes et internes Les risques liés au choix du prestataire externe : Pas de règlementation spécifique pour une société d'externalisation Contrôle du prestataire externe (notamment lorsque la solution proposée est complexe) S'assurer que le cahier des charges avec le prestataire externe est modulable dans le temps S'assurer dans le cahier des charges que des « méthodes musclées » ne seront pas utilisées sur les clients Conclusion Le recouvrement des créances : une nécessité vitale pour toute entreprise Question centrale : quels sont les points clés (KPIs) à identifier pour mettre en place un service de credit management dans une entreprise dépourvue de service dédié ? [...]
[...] Analyse de la situation actuelle I : l'audit L'audit, outil de management : optimiser le recouvrement tout en sauvegardant la relation client Plusieurs étapes : Audit de l'identification des situations à risques Audit de l'entrée en relation Audit de la relation contractuelle Audit de la garantie du risque client Audit de la gestion interne de la créance Analyse de la situation actuelle II : l'audit Analyse d'écarts et identification des dysfonctionnements : Appréciation des risques Analyse de la performance Etat des lieux des points sensibles et des points d'amélioration : Amélioration de la relation client Gain de visibilité Organisation et mise en place d'un service de credit management I Moyens techniques : Utilisation d'un logiciel adapté et dédié aux problématiques du recouvrement Transfert automatique d'informations entre les sociétés Vers davantage de recours à l'intelligence artificielle? [...]
