À l'issue d'une campagne de crowdfunding lancée pour financer l'achat de la maison natale de Francis Jacques, fameux compositeur méconnu dont vous souhaitez promouvoir l'oeuvre, vous récoltez 300 000 €. Vous fondez le 1er juin 2024 une association dédiée à la gestion de ce lieu, futur musée présentant l'oeuvre de Francis Jacques ainsi que sa collection d'instruments anciens. Les 300 000 € sont versés intégralement sur le fonds associatif. 200 000 € (TTC) sont dédiés à l'achat de la maison, le solde est conservé sur un compte bancaire. Aucune TVA n'est à déduire, s'agissant d'un achat immobilier. La maison n'est pas amortissable. L'activité principale de votre association est événementielle, elle est donc soumise à la TVA. Des évènements seront organisés régulièrement, et notamment des concerts mettant à l'honneur l'oeuvre de Francis Jacques.
Sommaire
Bilans et compte de résultat
Budget prévisionnel
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Extraits
[...] TTC Nb : la TVA n'est pas déductible. Total des « autres charges externes » = (90 + 100 + 720) = 910,00? - Dotations aux amortissements : Calcul fait précédemment : 4 500? Etablissez le bilan au 31 décembre 2024 BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 ACTIF NET PASSIF NET Actif immobilisé : Capitaux propres : Immobilisations incorporelles : Capital 300 000,00 Immobilisations corporelles 237 500,00 Report à nouveau Immobilisations financières Résultat de l'exercice [bénéfice ou perte] -5 993,33 Total I 237 500,00 Provisions réglementées Actif circulant : Total I 294 006.67 Stocks et en-cours [autres que marchandises] Provisions pour risques et charges Marchandises Dettes : Avances et acomptes versés sur commandes Emprunts et dettes assimilées Créances : Avances et acomptes reçues sur commandes en cours clients et comptes rattachés Fournisseurs et comptes rattachés autres Autres Valeurs mobilières de placement Total III 0 Disponibilités (autres que caisse) 56 506,67 Caisse Total II 56 506.67 Charges constatées d'avance (III) Produits constatés d'avance TOTAL GENERAL (I+II+III) 294 006.67 TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 294 006.67 - Immobilisations corporelles : 200 000? [...]
[...] Présentez le compte de résultat du 1er juin au 31 décembre 2024 (modèle en annexe) COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE - DU 1er JUIN 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 Montant Produits d'exploitation (hors taxes) : Ventes de marchandises Production vendue [bien et services] 1 666,67 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Autres produits Total I 1 666,67 dont à l'exportation Charges d'exploitation (hors taxes) : Achats de marchandises Variation des stocks [marchandises] Achats d'approvisionnements Variation de stocks d'approvisionnements Autres charges externes 910,00 Impôts, taxes et versements assimilés Rémunération du personnel 1 500,00 Charges sociales 750,00 Dotations aux amortissements 4 500,00 Dotations aux provisions Autres charges Total II 7 660,00 RESULTAT D'EXPLOITATION 993,33 Produits financiers (III) Charges financières Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Impôts sur les bénéfices (VII) BENEFICE ou PERTE (I-II+III-IV+V-VI-VII) -5 993.33 - Production vendues (bien et services) : (80 place x 25? TTC) / 1,2 = 1 666,67? HT - Rémunération du personnel : 500? brut x 3 musiciens = 1 500,00? - Charges sociales : 50% des 500 x 3 musiciens = 750,00? - Repas des musiciens : 3 musiciens x 2 repars x 15? TTC = 90? TTC - Catering : 100? TTC - Hébergement : 3 musiciens x 2 nuits x 120? TTC = 720? [...]
[...] Stocks et en-cours [autres que marchandises] Provisions pour risques et charges Marchandises Dettes : Avances et acomptes versés sur commandes Emprunts et dettes assimilées Créances : Avances et acomptes reçues sur commandes en cours clients et comptes rattachés Fournisseurs et comptes rattachés autres Autres Valeurs mobilières de placement Total III 0? Disponibilités (autres que caisse) 100 000? Caisse Total II 100 000? Charges constatées d'avance (III) Produits constatés d'avance TOTAL GENERAL (I+II+III) 300 000? TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 300 000? Calculez les amortissements à prévoir - Equipement technique et scénique : - Prix d'acquisition 10 000? amorti sur 4 ans - Soit une annuité de : (10 000 / 4 ) = 2 500? [...]
[...] - Travaux de rénovation : - Montant 20 000? amorti sur 4 ans - Soit une annuité de : (20 000 / = 5 000? Les travaux de rénovation ont été achevés le 31 aout 2024, l'amortissement pour l'année 2024 est donc de : (5000 / 12) x 4 mois = 1 666,67? - Matériel informatique : - Prix d'acquisition : 2000? amorti sur 2 ans - Soit une annuité de : (2000 / = 1 000? Le matériel informatique a été acheté le 1 er septembre 2024, l'amortissement pour l'année 2024 est donc de : (1000 / 12) x 4 mois = 333,33? [...]
