Dans cet exercice, il s'agit de compléter le bilan puis le compte de résultats d'une SARL en établissant notamment la balance des comptes.
Sommaire
Complétez le bilan de la Sarl Yanis au 31/12/N
Complétez le compte de résultat de la Sarl Yanis au 31/12/N
Complétez le bilan de la Sarl Yanis au 31/12/N
Complétez le compte de résultat de la Sarl Yanis au 31/12/N
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Extraits
[...] Facultative pour les petites entreprises, les annexes mentionnent justement les informations qui n'apparaissent pas dans la balance des comptes. On trouve des informations comptables comme extracomptables. On peut citer par exemple la situation de nos biens loués en crédit-bail, la situation de nos effets escomptes papier non échus, la situation de nos marchés à risque, comme peut l'être une situation en Ukraine ou en Russie actuellement? [...]
[...] Ces comptes sont numérotés de la classe 6 pour les charges, et de la classe 7 pour les produits. Il faudra donc utiliser les comptes de la classe 6 et de la classe 7 issus de la balance, lorsque nous répondrons à la question 2. Réaliser ces documents permettra ensuite d'analyser la situation financière de l'entreprise (solidité financière, rentabilité, profitabilité?) et de réaliser du contrôle de gestion (calcul de coûts, situation de trésorerie?). Autre point purement comptable, il est utile de maitriser les notions de débit et de crédit : - débit, signifie « flux entrant », ou tout simplement « gauche » pour dépanner certains comptables juniors même si cela ne se dit pas chez les puristes de la comptabilité ; - crédit, signifie « flux sortant », ou tout simplement « droite » pour dépanner certains comptables juniors même si cela ne se dit pas chez les puristes de la comptabilité Question 1 (10 points) Complétez le Bilan de la Sarl Yannis au 31/12/N. [...]
[...] Bilan au 31/12/N de la Sarl Yanis Seul le compte « résultat de l'exercice » s'obtient par différence pour équilibrer TOTAL ACTIF = TOTAL PASSIF. Le compte « résultat de l'exercice » n'apparait pour le moment pas dans la balance des comptes. II s'obtient par déduction. Il n'y a pas de comptes de régularisation dans le sujet donné. Particularité des comptes d'amortissements et de provisions : habituellement, les comptes débiteurs s'enregistrent à l'actif. Or les comptes d'amortissement et de provisions sont créditeurs. Et pourtant, ils sont à l'actif? [...]
[...] Le bilan de l'entreprise représente son patrimoine à un instant t (généralement au 31 décembre) : ce qu'elle possède (les actifs), mais également ce qu'elle doit (les passifs). Ces comptes sont numérotés de la classe 1 à la classe 5. Il faudra donc utiliser les comptes de la classe 1 à la classe 5 issus de la balance, lorsque nous répondrons à la question 1. Le compte de résultat de l'entreprise représente son activité : ce qui l'a enrichi (les produits), mais également ce qui l'a appauvri (les charges) au cours de l'année. [...]
[...] Petit conseil, si vous ne savez pas où mettre un compte, faites confiance à son numéro. Un compte sera, sauf exception (les 68 souvent?), plutôt en haut du compte de résultat, tandis que le 69 arrivera en dernière position auront tendance à se retrouver au milieu. On retrouve cette logique symétrique dans les comptes de produits 7. Réponse détaillée si besoin d'explications : On notera qu'un troisième document de synthèse, en plus du compte de résultat et du bilan. Il s'agit des annexes. [...]
